Tax invoice wystawiają tylko firmy zarejestrowane do GST
Tax invoice to dokument, którego klient potrzebuje, aby odzyskać zapłacony Ci GST. Jest to możliwe tylko wtedy, gdy naliczono GST, a robić to można dopiero po rejestracji do GST.
ATO wymaga rejestracji w ciągu 21 dni od osiągnięcia obrotu GST w wysokości $75,000. Liczy się bieżący miesiąc i poprzednie 11 miesięcy albo bieżący miesiąc i kolejnych 11 miesięcy. Możesz też zarejestrować się dobrowolnie przed osiągnięciem progu. To dobre rozwiązanie, jeśli większość klientów może odliczać GST.
Jeszcze nie masz rejestracji? Użyj naszego australijskiego szablonu faktury ze stawką GST 0%. Wystawisz zwykłą fakturę z ABN, właściwy dokument do czasu rejestracji.
Lista ATO i odpowiednie pola szablonu
Przy sprzedaży poniżej $1,000 ATO wymienia siedem elementów, które musi zawierać tax invoice. Oto odpowiednie pola:
| Wymóg ATO | Gdzie go wpisać |
|---|---|
| Informacja, że dokument jest tax invoice | Nagłówek. Automatycznie pojawia się Tax invoice, gdy wpisano ABN, naliczono GST, a językiem dokumentu jest angielski |
| Dane sprzedawcy | From: nazwa firmy lub nazwa handlowa |
| ABN sprzedawcy | ABN w sekcji danych podatkowych i rejestrowych |
| Data wystawienia | Issue date |
| Krótki opis, ilość i cena | Osobny wiersz na pozycję: opis, ilość, cena jednostkowa |
| Kwota GST | Wiersz GST w podsumowaniu |
| Zakres opodatkowania każdej sprzedaży | Stawka GST dla każdej pozycji: 10% lub 0% |
Jeśli wyłączysz GST albo usuniesz ABN, nagłówek wróci do zwykłego „Invoice”. Nie wyślesz przypadkowo tax invoice.
Sprzedaż za $1,000 lub więcej: dodaj dane nabywcy
Gdy sprzedaż osiąga $1,000, ATO dodaje ósmy wymóg: dane nabywcy lub jego ABN. W powyższym przykładzie pod Bill to podano Tasman Ridge Wines Pty Ltd oraz ich ABN, więc faktura spełnia ten wymóg.
Jest też skrót. ATO informuje, że tax invoice spełniający wymogi dla kwoty $1,000 można stosować także przy mniejszej sprzedaży. Jeśli fakturujesz głównie inne firmy, za każdym razem wpisuj nazwę klienta i jego ABN, a nie musisz pamiętać, kiedy wymagane jest to pole.
Jak wykazać GST: osobny wiersz lub zdanie
GST można wykazać na dwa sposoby:
- Jako osobną kwotę. Szablon robi to domyślnie: pokazuje sumę częściową, wiersz GST i kwotę łączną. Wpisuje się ceny bez GST, a następnie dolicza 10%. W przykładzie praca za $3,860.00 kosztuje łącznie $4,246.00, w tym $386.00 GST.
- Za pomocą informacji tekstowej. Jeśli GST stanowi dokładnie jedną jedenastą ceny łącznej, ATO dopuszcza zapis „Cena łączna zawiera GST” zamiast podania kwoty.
Trudniej jest, gdy faktura obejmuje towary opodatkowane i zwolnione z GST. Wtedy tax invoice musi wskazywać zakres opodatkowania każdej sprzedaży, więc sam zapis nie wystarczy. Ustaw stawkę 0% dla pozycji zwolnionych z GST. Podsumowanie osobno pokaże GST dla każdej stawki, dzięki czemu będzie jasne, które pozycje obejmują podatek.
Drobna sprzedaż i zasada 28 dni
Nie musisz przekazywać tax invoice przy każdej sprzedaży. Zasady ATO:
- Jeśli klient poprosi o tax invoice, musisz ją dostarczyć w ciągu 28 dni od prośby.
- Nie dotyczy to sprzedaży za $82.50 lub mniej z GST.
- Przy zakupach powyżej $82.50 firma potrzebuje tax invoice, aby odliczyć GST.
Dlatego klienci firmowi proszą o taki dokument. Wysłanie tax invoice zaraz po wykonaniu pracy, bez czekania na prośbę, oszczędza wymianę e-maili. Jeśli cały dzień pracujesz w terenie, nasz generator faktur w Australii działa szybciej w telefonie.
Sprawdzono 23 października 2026.
Czytaj po:EnglishEspañolFrançaisDeutschPortuguêsItalianoNederlandsSvenskaDanskNorskSuomi