Vorlage für Steuerrechnungen

Nur für GST registrierte Unternehmen stellen Tax invoices aus

Eine Tax invoice ist der Beleg, den Ihr Kunde braucht, um die gezahlte GST zurückzufordern. Das geht nur, wenn Sie GST berechnet haben. GST dürfen Sie erst berechnen, wenn Sie für GST registriert sind.

Die ATO verlangt, dass Sie sich innerhalb von 21 Tagen registrieren, nachdem Ihr GST-Umsatz $75,000 erreicht hat. Dabei zählt entweder der aktuelle Monat plus die vorherigen 11 Monate oder der aktuelle Monat plus die nächsten 11 Monate. Sie können sich auch freiwillig unterhalb dieser Grenze registrieren. Das kann sinnvoll sein, wenn Ihre Kunden meist GST-Gutschriften geltend machen.

Noch nicht registriert? Verwenden Sie unsere Rechnungsvorlage für Australien mit 0 % GST. Sie erhalten eine normale Rechnung mit Ihrer ABN. Bis zur Registrierung ist das das richtige Dokument.

Die ATO-Prüfliste in dieser Vorlage

Bei Verkäufen unter $1,000 verlangt die ATO sieben Angaben auf einer Tax invoice. Hier finden Sie die passenden Felder:

Schalten Sie GST aus oder entfernen Sie die ABN, wechselt die Überschrift zurück zu „Invoice“. So verschicken Sie nicht versehentlich eine Tax invoice.

Verkäufe ab $1,000: Angaben zum Käufer ergänzen

Sobald ein Verkauf $1,000 erreicht, kommt laut ATO eine achte Pflichtangabe hinzu: Identität oder ABN des Käufers. Im Beispiel oben stehen Tasman Ridge Wines Pty Ltd und die ABN unter „Rechnung an“. Damit ist die Vorgabe erfüllt.

Es gibt eine praktische Abkürzung: Laut ATO können Sie eine Tax invoice, die alle Anforderungen für Verkäufe ab $1,000 erfüllt, auch für kleinere Verkäufe verwenden. Wenn Sie hauptsächlich Unternehmen abrechnen, tragen Sie einfach jedes Mal den Namen und die ABN des Kunden ein. Dann müssen Sie nicht daran denken, wann diese Angabe nötig ist.

GST ausweisen: als eigene Zeile oder in einem Satz

Sie können GST auf zwei Arten ausweisen:

1. Als eigenen Betrag. Das ist in der Vorlage voreingestellt: Zwischensumme, GST-Zeile und Gesamtbetrag. Die Preise werden ohne GST eingetragen, die 10 % kommen hinzu. Im Beispiel werden so aus $3,860.00 Arbeitskosten $4,246.00, darin enthalten sind $386.00 GST.
2. Als Hinweis. Entspricht die GST genau einem Elftel des Gesamtpreises, akzeptiert die ATO statt des Betrags eine Zeile wie „Gesamtpreis enthält GST“.

Komplizierter wird es, wenn eine Rechnung steuerpflichtige und GST-freie Positionen enthält. Dann muss die Tax invoice den steuerpflichtigen Anteil jedes Verkaufs ausweisen. Ein allgemeiner Hinweis reicht nicht. Setzen Sie GST-freie Positionen auf 0 %. In der Summe wird GST für jeden Satz getrennt aufgeführt, damit klar ist, auf welche Positionen GST entfällt.

Kleinverkäufe und die 28-Tage-Regel

Sie müssen nicht bei jedem Verkauf eine Tax invoice ausstellen. Es gelten die ATO-Regeln:

• Bittet ein Kunde um eine Tax invoice, müssen Sie sie innerhalb von 28 Tagen nach der Anfrage ausstellen.
• Das gilt nicht für Verkäufe von höchstens $82.50 inklusive GST.
• Ein Unternehmen, das etwas für mehr als $82.50 kauft, benötigt eine Tax invoice, bevor es GST-Gutschriften geltend machen kann.

Deshalb fragen Geschäftskunden nach einer Tax invoice. Wenn Sie sie direkt nach Abschluss der Arbeit senden, sparen Sie eine Runde E-Mails. Wenn Sie den ganzen Tag auf der Baustelle arbeiten, geht es mit unserem Rechnungsgenerator für Australien schneller vom Handy aus.