Solo las empresas registradas para el GST emiten facturas fiscales
La factura fiscal es el documento que necesita tu cliente para recuperar el GST que te ha pagado. Esto solo es posible si has cobrado GST, y solo puedes hacerlo cuando estás registrado para el GST.
La ATO indica que debes registrarte en un plazo de 21 días desde que tu facturación sujeta al GST alcanza $75,000. Para calcularlo, se cuenta el mes actual más los 11 meses anteriores, o el mes actual más los próximos 11. También puedes registrarte voluntariamente antes de alcanzar el umbral, algo que puede convenir si la mayoría de tus clientes recupera los créditos de GST.
¿Todavía no estás registrado? Usa nuestra plantilla de factura australiana con el GST al 0%. Obtendrás una factura normal con tu ABN, el documento adecuado hasta que te registres.
Lista de la ATO, casilla por casilla
Para ventas inferiores a $1,000, la ATO enumera siete datos que debe incluir una factura fiscal. Aquí tienes dónde va cada uno:
| Requisito de la ATO | Dónde se incluye |
|---|---|
| Que se identifique como factura fiscal | El título. Pasa automáticamente a Tax invoice si has indicado tu ABN, cobras GST y el documento está en inglés |
| Identidad del vendedor | De: nombre de tu negocio o nombre comercial |
| ABN del vendedor | ABN, en los campos de impuestos y registro |
| Fecha de emisión | Fecha de emisión |
| Breve descripción, cantidad y precio | Una línea por concepto: descripción, cantidad y precio unitario |
| Importe del GST | La línea de GST en el total |
| Qué parte de cada venta está sujeta a impuestos | El tipo de GST de cada línea: 10% o 0% |
Desactiva el GST o quita el ABN y el título volverá a «Invoice», así no enviarás una factura fiscal por error.
Ventas de $1,000 o más: añade los datos del comprador
Cuando una venta alcanza los $1,000, la ATO añade un octavo requisito: la identidad o el ABN del comprador. En el ejemplo anterior, Tasman Ridge Wines Pty Ltd y su ABN aparecen en «Facturar a», así que la factura incluye ese dato.
Hay un atajo: la ATO señala que una factura fiscal que cumpla los requisitos para ventas de $1,000 también sirve para ventas más pequeñas. Si facturas sobre todo a otras empresas, añade siempre el nombre y el ABN del cliente y no tendrás que recordar cuándo hace falta.
Cómo mostrar el GST: en una línea o con una frase
Puedes mostrar el GST de dos maneras:
- Como un importe aparte. Es la opción predeterminada de la plantilla: subtotal, línea de GST y total. Introduce los precios sin GST y se añade el 10%. Así, en el ejemplo, un trabajo de $3,860.00 pasa a $4,246.00, con $386.00 de GST.
- Con una frase. Si el GST equivale exactamente a una undécima parte del precio total, la ATO permite escribir «El precio total incluye GST» en vez de indicar el importe.
La cosa se complica si una misma factura mezcla conceptos sujetos y exentos de GST. La factura fiscal debe indicar qué parte de cada venta está sujeta a impuestos, por lo que no sirve la opción de la frase. Configura al 0% los conceptos exentos y el total desglosará el GST de cada tipo, para que quede claro qué líneas lo incluyen.
Ventas pequeñas y el plazo de 28 días
No tienes que entregar una factura fiscal por cada venta. Estas son las normas de la ATO:
- Si un cliente pide una factura fiscal, debes entregarla en un plazo de 28 días desde la solicitud.
- Esto no se aplica a ventas de $82.50 o menos, GST incluido.
- Para recuperar créditos de GST en compras superiores a $82.50, una empresa necesita una factura fiscal.
Por eso los clientes empresa te la reclaman. Enviar la factura fiscal al terminar el trabajo, sin esperar a que te la pidan, te ahorra varios emails. Si pasas el día con las herramientas, nuestro generador de facturas para Australia es más rápido desde el móvil.
Revisado el 23 de octubre de 2026.
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