Kun GST-registrerede virksomheder udsteder skattefakturaer
En skattefaktura er det dokument, kunden skal bruge for at få den GST tilbage, som kunden har betalt til dig. Det kræver, at du har opkrævet GST, og det må du kun, hvis du er registreret for GST.
Ifølge ATO skal du registrere dig inden for 21 dage, efter din GST-omsætning når $75,000. Beregningen omfatter enten den aktuelle måned og de foregående 11 måneder eller den aktuelle måned og de næste 11 måneder. Du kan også vælge at registrere dig frivilligt, før du når grænsen. Det kan passe godt til virksomheder, hvis kunder for det meste får GST-fradrag.
Ikke registreret endnu? Brug vores australske fakturaskabelon med GST på 0 %. Så får du en almindelig faktura med dit ABN, som er det rigtige dokument, indtil du bliver registreret.
ATO's tjekliste, felt for felt i skabelonen
Ved salg under $1,000 nævner ATO syv oplysninger, der skal stå på en skattefaktura. Sådan finder du dem i skabelonen:
| ATO's krav | Her skriver du det |
|---|---|
| Det skal fremgå, at dokumentet er en skattefaktura | Overskriften. Den ændres automatisk til Tax invoice, når dit ABN er udfyldt, der opkræves GST, og dokumentet er på engelsk |
| Sælgerens identitet | From: virksomhedens eller handelsnavnet |
| Sælgerens ABN | ABN under skatte- og registreringsnumre |
| Udstedelsesdato | Issue date |
| Kort beskrivelse, antal og pris | Én linje pr. post med beskrivelse, antal og stykpris |
| GST-beløb | GST-linjen i totalen |
| Hvor stor en del af hvert salg der er momspligtig | GST-satsen på hver linje: 10 % eller 0 % |
Hvis du slår GST fra eller fjerner ABN, ændres overskriften tilbage til den almindelige "Invoice". Så undgår du at sende en skattefaktura ved en fejl.
Salg på $1,000 eller mere: tilføj køberen
Når et salg når $1,000, tilføjer ATO et ottende krav: køberens identitet eller ABN. I eksemplet ovenfor står Tasman Ridge Wines Pty Ltd og virksomhedens ABN under Bill to, så fakturaen opfylder kravet.
Der er en genvej: ATO oplyser, at en skattefaktura, der opfylder kravene for salg på $1,000, også kan bruges til mindre salg. Hvis du for det meste fakturerer andre virksomheder, kan du blot udfylde kundens navn og ABN hver gang. Så skal du ikke huske, hvornår feltet er nødvendigt.
Sådan viser du GST: som beløb eller med en sætning
Du kan vise GST på to måder:
- Som et særskilt beløb. Det gør skabelonen som standard: en subtotal, en GST-linje og en total. Skriv priserne uden GST, så lægges de 10 % oveni. I eksemplet bliver arbejde til $3,860.00 derfor til $4,246.00 inklusive $386.00 i GST.
- Som en tekstlinje. Hvis GST præcis udgør en ellevtedel af den samlede pris, accepterer ATO en linje som "Total price includes GST" i stedet for beløbet.
Det bliver mere kompliceret, hvis fakturaen blander momspligtige varer og varer uden GST. Skattefakturaen skal så vise hvor stor en del af hvert salg der er momspligtig, så tekstlinjen er ikke nok. Sæt GST-frie linjer til 0 %, så viser totalen GST for hver sats særskilt. Det tydeliggør, hvilke linjer der indeholder GST.
Små salg og 28-dagesreglen
Du behøver ikke udlevere en skattefaktura ved hvert salg. ATO's regler siger:
- Hvis kunden beder om en skattefaktura, skal du sende den inden for 28 dage efter anmodningen.
- Det gælder ikke salg på $82.50 eller mindre inklusive GST.
- Som køber skal en virksomhed have en skattefaktura for at få GST-fradrag på køb over $82.50.
Det sidste er grunden til, at erhvervskunder beder dig om en. Hvis du sender skattefakturaen, når arbejdet er færdigt, i stedet for at vente på en forespørgsel, sparer I en runde e-mails. Hvis du arbejder ude hele dagen, er vores fakturagenerator til Australien hurtigere på telefonen.
Senest kontrolleret 23. oktober 2026.
Læs på:EnglishEspañolFrançaisDeutschPortuguêsItalianoNederlandsSvenskaPolskiNorskSuomi